Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

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 EXÓGENA TRIBUTARIA

  

¿Qué es la Información Exógena Tributaria?

Es la información presentada por personas jurídicas y naturales, sobre las operaciones realizadas con sus clientes, usuarios u otros que intervienen en el desarrollo del objeto social de la empresa, periódicamente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN – a través de servicios electrónicos en cumplimiento de las resoluciones y especificaciones técnicas expedidas por el Director General.

La Importancia de la Información exógena

La información exógena tributaria tiene como propósito efectuar cruces y estudios de información que permitan cumplir con la función de fiscalización, ejercer mayor control de los tributos y contribuir a mejorar el cumplimiento de obligaciones sustanciales y formales.​

​¿Quiénes están obligados a presentar?

Acordeón

Vigencia 2024 y siguientes

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

Año gravable 2024 y siguientes

Resoluciones: 000162 de 2023

modificada por la Resolución 000188 de 2024

 

A.  ¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos brutos en los años gravables el 2023 y/o 2024.

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos brutos en los años gravables 2023 o 2024.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y/o autorretenciones por el año 2024.

  4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras

  5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio. 

  6. Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional

  7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.

  8. Sociedades Fiduciarias

  9. Entidades Financieras: vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados.

  10. Fondos de Cesantías.

  11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de Pensiones.

  12. DECEVAL.

  13. Bolsas de Valores.

  14. Comisionistas de Bolsa.

  15. Cámaras de Comercio.

  16. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  17. Notarios

  18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  19. Obligados a presentar estados financieros consolidados.

  20. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).

  21. Alcaldías, distritos y gobernaciones.

  22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  23. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.

  24. Responsables del impuesto nacional al carbono.

  25. Concesiones y asociaciones público-privadas – APP.

  26. Entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas.

Para efectos de establecer la obligación de informar, los "ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales, excepto el correspondiente en la venta de casa y/o apartamento de habitación.

No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2024 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia.

En el caso de que la cancelación del Registro Único Tributario - RUT corresponda a un contrato de colaboración empresarial u otro contrato, las operaciones del mismo deberán ser informadas a nombre propio por los consorciados, unidos temporalmente, ventures, partícipes ocultos, asociados mandantes o demás partes contratantes.

B.  ¿Qué información deben Presentar? 

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2023 y/o 2024.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2023 y/o 2024.

4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.

Deberán presentar la información de los siguientes formatos:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023
1003 versión 7 Retenciones en la fuente que le practicaron Literal c) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.162 de 2023
1004 versión 8 Descuentos tributarios solicitados Literal (d) Art.631 del E.T., Art.39 de Res.162 de 2023
1005 versión 8 Impuesto a las ventas por pagar (Descontable) Literal (e) Art.631 del E.T., Art.23 de Res.162 de 2023
1006 versión 8 Impuesto a las ventas por pagar (Generado) e impuesto al consumo Literal (f) Art.631 del E.T., Art.24 de Res.162 de 2023.
1007 versión 9 Ingresos Recibidos Literal (f) Art.631 del E.T., Art.22 de Res.162 de 2023
1008 versión 7 Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre Literal (i) Art.631 del E.T., Art.26 de Res.162 de 2023
1009 versión 7 Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023.
2275 versión 2 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Literal (k) Art.631 del E.T., Art.40 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023
1647 versión 2 Ingresos recibidos para terceros Literal (g) Art.631 del E.T., Art.28 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

 

     

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1010 versión 9 Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados Literal a) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.162 de 2023

 

Las entidades públicas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023

     

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2743 versión 1 Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.57 de Res.162 de 2023

     

3.　Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023
1647 versión 2 Ingresos recibidos para terceros Literal (g) Art.631 del E.T., Art.28 de Res.162 de 2023
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023.
1004 versión 8 Descuentos tributarios solicitados Literal (d) Art.631 del E.T., Art.39 de Res.162 de 2023
2275 versión 2 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Literal (k) Art.631 del E.T., Art.40 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

     

Adicional a los formatos anteriores, los obligados a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, cuando sean: Personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1010 versión 9 Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados Literal a) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.162 de 2023

     

Para entidades públicas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1009 versión 7 Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023
2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023

     

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2743 versión 1 Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.57 de Res.162 de 2023

     

5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023
1009 versión 7 Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023.
2279 versión 2 Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

     

6.Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1056 versión 10 Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023
2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

     

7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
5247 versión 1 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
5248 versión 1 Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (f) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
5249 versión 1 IVA descontable en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (e) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
5250 versión 1 IVA generado en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (f) del art.631 del. E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
5251 versión 1 Saldos cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (i) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
5252 versión 1 Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (h) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023.
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia. Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

     

8. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1013 versión 9 Información de los fideicomisos que se administran Art.631 y 631-3 del E.T., Art.16 de Res.162 de 2023
1014 versión 2 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso. Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.162 de 2023
1058 versión 9 Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo Literal f) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023.

     

9. Entidades Financieras, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1019 versión 9 Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.162 de 2023
1020 versión 8 Información de inversiones en CDT Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.162 de 2023.
1021 versión 7 Información de fondos de inversión colectiva Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.162 de 2023 
1023 versión 7 Consumos con tarjetas de crédito y débito Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res.162 de 2023.
1024 versión 6 Ventas con tarjetas de crédito Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.162 de 2023
1026 versión 6 Préstamos bancarios otorgados Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.162 de 2023
1022 versión 9 Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.12 de Res.162 de 2023

     

10. Fondos de Cesantías, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2274 versión 2 Fondo de Cesantías Art. 631-3 del E.T., Art.13 de Res.162 de 2023

     

11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de pensiones, adicionalmente deben presentar:
Formato Nombre del Formato Normatividad
1022 versión 9 Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res.162 de 2023
2277 versión 1 Fondos de Pensiones Obligatorias Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.162 de 2023

  

12. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2273 versión 2 Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.162 de 2023

  

13. Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1041 versión 6 Información de Bolsa de Valores Art.625 del E.T., Art.14 de Res.162 de 2023
1042 versión 7 Información de Comisionistas de Bolsas Art.628 del E.T., Art.15 de Res.162 de 2023

  

15. Cámaras de Comercio, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1038 versión 6 Información de las sociedades creadas Art.624 y 631-3 del E.T., Art.46 de Res.162 de 2023
1039 versión 6 Sociedades liquidadas Art.624 y 631-3 del E.T, Art.47 de Res.162 de 2023
2683 versión 1 Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas Art. 631-3 del E.T., Art.56 de Res.162 de 2023

  

16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1028 versión 7 Personas fallecidas Art.627 del E.T., Art.48 de Res.162 de 2023

  

17. Notarios, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1032 versión 10 Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias Art.629 y 631-3 del E.T., Art.49 de Res.162 de 2023

  

18.　Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1037 versión 7 Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos Art.629-1 del E.T., Art.50 de Res.162 de 2023

  

19. Obligados a presentar estados financieros consolidados, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1034 versión 6 Información de estados financieros consolidados Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.42 de Res.162 de 2023
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023

  

20. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.882 y 883 del E.T., Art.45 de Res.162 de 2023

  

21. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1476 versión 12 Información de registros catastrales y de Impuesto Predial Art. 631-3 del E.T., Art.52 de Res.162 de 2023
1480 versión 10 Información Vehículos Art. 631-3 del E.T., Art.53 de Res.162 de 2023
1481 versión 10 Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA Art. 631-3 del E.T., Art.54 de Res.162 de 2023
2631 versión1 Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.55 de Res.162 de 2023.

  

22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica　para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales,　adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1159 versión 10 Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria., Art.2 de Res.162 de 2023
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023

  

23. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes, (Artículos 22 y 23 del E.T.),　adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2575 versión 1 Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.61 de Res.162 de 2023

  

24.　Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2574 versión 2 Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.62 de Res.162 de 2023

  

25. Concesiones y asociaciones público-privadas – APP, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2625 versión 1 Información de concesiones y asociaciones público-privadas - APP Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.58 de Res.162 de 2023

  

Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2683 versión 1 Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas Art. 631-3 del E.T., Art.56 de Res.162 de 2023

Vigencia 2023

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

Año gravable 2023

Resolución 001255 de 2022

​

 

A.  ¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2022 y/o 2023.

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2022 o 2023.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones por el año 2023.

  4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras

  5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

  1. Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional

  2. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.

  3. Sociedades Fiduciarias

  4. Entidades Financieras: vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados.

  5. Fondos de Cesantías.

  6. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de Pensiones.

  7. DECEVAL.

  8. Bolsas de Valores.

  9. Comisionistas de Bolsa.

  10. Cámaras de Comercio.

  11. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  12. Notarios

  13. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  14. Obligados a presentar estados financieros consolidados.

  15. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).

  16. Alcaldías, distritos y gobernaciones.

  17. Autoridades catastrales

  18. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  19. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.

  20. Responsables del impuesto nacional al carbono.

  21. Concesiones y asociaciones público-privadas – APP.

  22. Entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas. 

Para efectos de establecer la obligación de informar, los “ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales.

No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2023 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia. 

En el caso de que la cancelación del Registro Único Tributario - RUT corresponda a un contrato de colaboración empresarial u otro contrato, las operaciones del mismo deberán ser informadas a nombre propio por los consorciados, unidos temporalmente, ventures, partícipes ocultos, asociados mandantes o demás partes contratantes.

 

B.  ¿Qué información deben Presentar? 

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2022 y/o 2023.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2022 y/o 2023.

4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras. 

Deberán presentar la información de los siguientes formatos: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.1255 de 2022
1003 versión 7 Retenciones en la fuente que le practicaron Literal c) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.1255 de 2022
1004 versión 8 Descuentos tributarios solicitados Literal (d) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.1 de Res.1255 de 2022
1005 versión 7 Impuesto a las ventas por pagar (Descontable) Literal (e) Art.631 del E.T., Art.20 Num. 20.1 de Res.1255 de 2022
1006 versión 8 Impuesto a las ventas por pagar (Generado) e impuesto al consumo Literal (f) Art.631 del E.T., Art.20 Num. 20.2 de Res.1255 de 2022.
1007 versión 9 Ingresos Recibidos Literal (f) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.1255 de 2022
1008 versión 7 Saldos de cuentas por Cobrar al 31 de diciembre Literal (i) Art.631 del E.T., Art.22 de Res.1255 de 2022
1009 versión 7 Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.1255 de 2022
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res.1255 de 2022.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res.1255 de 2022.
2275 versión 2 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Literal (k) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.2 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res.1255 de 2022
1647 versión 2 Ingresos recibidos para terceros Literal (g) Art.631 del E.T., Art.24 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

 

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar:

1010 versión 8 Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res.1255 de 2022

 

Las entidades públicas, deben presentar:

2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res.1255 de 2022

 

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2743 versión 1 Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.38 de Res.1255 de 2022

 

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.17 de Res.1255 de 2022

1647 versión 2

 

 Ingresos recibidos para terceros Literal (g) Art.631 del E.T., Art.24 de Res.1255 de 2022
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res.1255 de 2022.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res.1255 de 2022.
1004 versión 8 Descuentos tributarios Solicitados Literal (d) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.1 de Res.1255 de 2022
2275 versión 2 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Literal (k) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.2 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

 

Adicional a los formatos anteriores, los obligados a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, cuando sean:

Personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar: 

1010 versión 8 Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res.1255 de 2022

 

Para entidades públicas, deben presentar:

1009 versión 7 Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.1255 de 2022
2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res.1255 de 2022

 

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2743 versión 1 Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.38 de Res.1255 de 2022

 

5.    Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 versión 10 Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.17 de Res.1255 de 2022
1009 versión 7 Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res.1255 de 2022.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res.1255 de 2022.
2279 versión 2 Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

 

6. Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1056 versión 10 Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro

Art.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.23 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022
2279 versión 2 Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

                              

7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
5247 versión 1 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
5248 versión 1 Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial y otros contratos  Literal (f) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
5249 versión 1 IVA descontable en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
5250 versión 1 IVA generado en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (f) del art.631 del. E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
5251 versión 1 Saldos cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (i) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
5252 versión 1 Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos Literal (h) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022
1011 versión 6 Información de las declaraciones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res.1255 de 2022.
1012 versión 7 Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res.1255 de 2022.
2280 versión 1 Deducciones empleadas víctimas violencia Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

 

8. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1013 versión 9 Información de los fideicomisos que se administran Art.631 y 631-3 del E.T., Art.15 Num. 15.1 de Res.1255 de 2022
1014 versión 2 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.15 Num. 15.3 de Res.1255 de 2022
1058 versión 9 Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo Literal f) Art.631 del E.T., Art.15 Num. 15.2 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022.

 

9. Entidades Financieras, adicionalmente deben presentar: 

No. De Formato Nombre del Formato Normatividad
1019 versión 9 Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.1255 de 2022
1020 versión 8 Información de inversiones en CDT Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.1255 de 2022.
1021 versión 7 Información de fondos de inversión colectiva Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.1255 de 2022
1023 versión 6 Consumos con tarjetas de crédito Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res.1255 de 2022
1024 versión 6 Ventas con tarjetas de crédito Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.1255 de 2022
1026 versión 6 Préstamos bancarios otorgados Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.1255 de 2022
1022 versión 9 Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res.1255 de 2022

 

10. Fondos de Cesantías, adicionalmente deben presentar: 

2274 versión 2 Fondo de Cesantías Art. 631-3 del E.T., Art.12 de Res.1255 de 2022

 

11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de pensiones, adicionalmente deben presentar:

1022 versión 9 Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.10 Num. 10.2 de Res.1255 de 2022
2277 versión 1 Fondos de Pensiones Obligatorias Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 Num. 10.1 de Res.1255 de 2022

 

12. DECEVAL, adicionalmente debe presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
2273 versión 2 Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.1255 de 2022

 

13. Bolsas de Valores y

14. Comisionistas de Bolsa, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1041 versión 6 Información de Bolsa de Valores Art.625 del E.T., Art.13 de Res.1255 de 2022
1042 versión 7 Información de Comisionistas de Bolsas Art.628 del E.T., Art.14 de Res.1255 de 2022

 

15. Cámaras de Comercio, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1038 versión 6 Información de las sociedades creadas Art.624 y 631-3 del E.T., Art.31 Num. 31.1 de Res.1255 de 2022
1039 versión 6 Sociedades liquidadas Art.624 y 631-3 del E.T, Art.31 Num. 31.2 de Res.1255 de 2022
2683 versión 1 Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.1255 de 2022

 

16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1028 versión 7 Personas fallecidas Art.627 del E.T., Art.32 de Res.1255 de 2022

 

17. Notarios, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
1032 versión 10 Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias Art.629 y 631-3 del E.T., Art.33 de Res.1255 de 2022

 

18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1037 versión 7 Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos Art.629-1 del E.T., Art.34 de Res.1255 de 2022

 

19. Obligados a presentar estados financieros consolidados, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1034 versión 6 Información de estados financieros consolidados Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.1255 de 2022
1035 versión 8 Información de vinculados económicos. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res.1255 de 2022
1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res.1255 de 2022

 

20. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente deben presentar: 

1036 versión 9 Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. Art.882 y 883 del E.T., Art.30 de Res.1255 de 2022

 

21. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1476 versión 12 Información de registros catastrales y de Impuesto Predial Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.1 de Res.1255 de 2022
1480 versión 10 Información Vehículos Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.3 de Res.1255 de 2022
1481 versión 10 Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.4 de Res.1255 de 2022
2631 versión1 Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.36 Num. 36.5 de Res.1255 de 2022.

 

22. Autoridades Catastrales, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1406 versión 10 Información de registros catastrales Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num.36.2 de Res.1255 de 2022

 

23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente deben presentar: 

Formato Nombre del Formato Normatividad
1159 versión 10 Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.2 de Res.1255 de 2022
2276 versión 4 Información de rentas de trabajo y pensiones Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.1255 de 2022

 

24. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,

(Artículos 22 y 23 del E.T.), adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2575 versión 1 Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.42 de Res.1255 de 2022

 

25. Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2574 versión 2 Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.43 de Res.1255 de 2022

 

26.  Concesiones y asociaciones público-privadas – APP, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2625 versión 1 Información de concesiones y asociaciones público-privadas - APP Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.39 de Res.1255 de 2022

 

27.  Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad
2683 versión 1 Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.1255 de 2022

 

Vigencia 2022

​INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 

Año gravable 2022 

Resolución 000124 de 2021 y 000052 de 2023 

 

A.　　¿Quiénes están obligados a presentar? 

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2021 y/o 2022.

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2021 o 2022.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones por el año 2022.

  4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras

  5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

  6. Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional

  7. Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

  8. Sociedades Fiduciarias

  9. Entidades Financieras: vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados.

  10. Fondos de Cesantías.

  11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de Pensiones.

  12. DECEVAL.

  13. Bolsas de Valores.

  14. Comisionistas de Bolsa.

  15. Cámaras de Comercio.

  16. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  17. Notarios

  18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  19. Obligados a presentar estados financieros consolidados.

  20. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).

  21. Alcaldías, distritos y gobernaciones.

  22. Autoridades catastrales

  23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  24. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.

  25. Responsables del impuesto nacional al carbono.

  26. Concesiones y asociaciones público-privadas – APP.

  27. Entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas.

    Para efectos de establecer la obligación de informar, los "ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales.

    No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2022 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia. 

    B.　　¿Qué información deben Presentar?

    1.　Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2021 y/o 2022.

    2.　Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2021 y/o 2022.

    3. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.

    deberán enviar la información de los siguientes formatos:

     

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.124 de 2021

1003 versión 7

Retenciones en la fuente que le practicaron

Literal c) Art.631 del E.T., Art.18 de Res. 124 de 2021

1004 versión 8

Descuentos tributarios solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.1 de Res. 124 de 2021

1005 versión 7

Impuesto a las ventas por pagar (Descontable)

Literal (e) Art.631 del E.T., Art.20 Num. 20.1 de Res. 124 de 2021

1006 versión 8

Impuesto a las ventas por pagar (Generado) e impuesto al consumo

Literal (f) Art.631 del E.T., Art.20 Num. 20.2 de Res. 124 de 2021.

1007 versión 9

Ingresos Recibidos

 

Literal (f) Art.631 del E.T. , Art.19 de Res. 124 de 2021

1008 versión 7

Saldos de cuentas por Cobrar al 31 de diciembre

Literal (i) Art.631 del E.T. , Art.22 de Res. 124 de 2021

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res. 124 de 2021

1011 versión 6

Información de las declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res. 124 de 2021.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res. 124 de 2021.

2275 versión 2

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.2 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021

2280 versión 1

Deducciones empleadas víctimas violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res. 124 de 2021

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

　

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

1010 versión 8

Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados

Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res. 124 de 2021

　

Las entidades públicas adicionalmente:

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res. 124 de 2021

 

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, adicionalmente:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2743 versión 1

Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal

Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.38 de Res. 124 de 2021

　

3.　Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.17 de Res. 124 de 2021

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T., Art.24 de Res. 124 de 2021

1011 versión 6

Información de las declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res. 124 de 2021.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res. 124 de 2021.

1004 versión 8

Descuentos tributarios Solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.1 de Res. 124 de 2021

2275 versión 2

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.26 Num. 26.2 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021

2280 versión 1

Deducciones empleadas víctimas violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

　

Adicional a los formatos anteriores; los obligados a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos:

Personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

 

1010 versión 8

Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados

Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res. 124 de 2021

　

Para entidades públicas adicionalmente:

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res. 124 de 2021

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res. 124 de 2021

 

Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, adicionalmente:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2743 versión 1

Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal

Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.38 de Res. 124 de 2021

 

5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, presentan:  

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.17 de Res. 124 de 2021

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021

1011 versión 6

Información de las declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res. 124 de 2021.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res. 124 de 2021.

2279 versión 2

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

　

6.　Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien

gastos con recursos del Tesoro Nacional 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1056 versión 10

Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro

Art.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.23 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T.,Art.35 de Res. 124 de 2021

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.41 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, empresa conjunta, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas, presentan:  

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

5247 versión 1

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial

Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

5248 versión 1

Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial.

　Literal (f) del art.631 del E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

5249 versión 1

IVA descontable en contratos de colaboración empresarial

Literal (e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

5250 versión 1

IVA generado en contratos de colaboración empresarial

Literal (f) del art.631 del. E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

5251 versión 1

Saldos cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (i) del art.631 del E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

5252 versión 1

Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (h) del art.631 del E.T., Art.27 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021

1011 versión 6

Información de las declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.3 al 25.8 de Res. 124 de 2021.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T., Art.25 Num. 25.1 y 25.2 de Res. 124 de 2021.

2280 versión 1

Deducciones empleadas víctimas violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.40 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

 

8.　Las sociedades fiduciarias,　adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1013 versión 9

Información de los fideicomisos que administran

Art.631 y 631-3 del E.T., Art.15 Num. 15.1 de Res. 124 de 2021

1014 versión 2

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.15 Num. 15.3 de Res. 124 de 2021

1058 versión 9

Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo

Literal f) Art.631 del E.T., Art.15 Num. 15.2 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021.

　

9.　Entidades Financieras,　adicionalmente debe presentar: 

No. De Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1019 versión 9

Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res. 124 de 2021

1020 versión 8

Información de inversiones en CDT

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res. 124 de 2021.

1021 versión 7

Información de fondos de inversión colectiva

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res. 124 de 2021

1023 versión 6

Consumos con tarjetas de crédito

Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res. 124 de 2021

1024 versión 6

Ventas con tarjetas de crédito

Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res. 124 de 2021

1026 versión 6

Préstamos bancarios otorgados

Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res. 124 de 2021

1022 versión 9

Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res. 124 de 2021

　

10.　Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar: 

2274 versión 2

Fondo de Cesantías

Art. 631-3 del E.T., Art.12 de Res. 124 de 2021

 

11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de pensiones.,　adicionalmente debe presentar: 

1022 versión 9

Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.10 Num. 10.2 de Res. 124 de 2021

2277 versión 1

Fondos de Pensiones Obligatorias

Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 Num. 10.1 de Res. 124 de 2021

　

12.　DECEVAL,　adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2273 versión 2

Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados

At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res. 124 de 2021

 

13.　Bolsas de Valores y

14.　Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1041 versión 6

Información de bolsa de valores

Art.625 del E.T., Art.13 de Res. 124 de 2021

1042 versión 7

Información de comisionistas de bolsas

Art.628 del E.T., Art.14 de Res. 124 de 2021

　

15.　Cámaras de Comercio,　adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1038 versión 6

Información de las sociedades creadas

Art.624 y 631-3 del E.T., Art.31 Num. 31.1 de Res. 124 de 2021

1039 versión 6

Sociedades liquidadas

Art.624 y 631-3 del E.T, Art.31 Num. 31.2 de Res. 124 de 2021

2683 versión 1

Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res. 124 de 2021

 

16.　La Registraduría Nacional del Estado Civil,　adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1028 versión 7

Personas fallecidas

Art.627 del E.T., Art.32 de Res. 124 de 2021

　

17.　Notarios,　adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1032 versión 10

Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias

Art.629 y 631-3 del E.T., Art.33 de Res. 124 de 2021

　

18.　Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes,　adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1037 versión 7

Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos

Art.629-1 del E.T., Art.34 de Res. 124 de 2021

　

19.　Obligados a presentar estados financieros consolidados, adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1034 versión 6

Información de estados financieros consolidados

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res. 124 de 2021

1035 versión 8

Información de vinculados económicos.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.1 de Res. 124 de 2021

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 Num. 29.2 de Res. 124 de 2021

　

20.　Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente debe presentar: 

1036 versión 9

Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE.

Art.882 y 883 del E.T., Art.30 de Res. 124 de 2021

 

21. Alcaldías, distritos y gobernaciones,　adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476 versión 12

Información de registros catastrales y de Impuesto Predial

Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.1 de Res. 124 de 2021

1480 versión 10

Información Vehículos

Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.3 de Res. 124 de 2021

1481 versión 10

Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA

Art. 631-3 del E.T., Art.36 Num. 36.4 de Res. 124 de 2021

2631 versión1

Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital

Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.36 Num. 36.5 de Res. 124 de 2021.

　

22.　Autoridades Catastrales, adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1406 versión 10

Información de registros catastrales

Art. 631-3 del E.T., Art.36.2 de Res. 124 de 2021

 

23.　Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica　para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales,　adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1159 versión 10

Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales

Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.2 de Res. 124 de 2021

2276 versión 4

Información de rentas de trabajo y pensiones

Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res. 124 de 2021

　　

24.　Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,

(Artículos 22 y 23 del E.T.),　adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2575 versión 1

Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes

Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.42 de Res. 124 de 2021

 

25.　Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2574 versión 2

Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro

Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.43 de Res. 124 de 2021

 

26.   Concesiones y asociaciones público privadas – APP, adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2625 versión 1

Información de concesiones y asociaciones público privadas - APP

Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.39 de Res. 124 de 2021

27.  Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2683 versión 1

Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res. 124 de 2021

 

Vigencia 2021

​INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

Año gravable 2021

Resoluciones 000098 de 2020 y 000147 de 2021

 

A.¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2020 y/o 2021.

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2020 o 2021.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones y autorretenciones por el año 2021

  4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras

  5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

  6. Secretarios Generales

  7. Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

  8. Sociedades Fiduciarias

  9. Entidades Financieras

  10. Fondos de Cesantías

  11. Fondo de Pensiones

  12. DECEVAL

  13. Bolsas de Valores

  14. Comisionistas de Bolsa

  15. Cámaras de Comercio

  16. Registraduría Nacional del Estado Civil

  17. Notarios

  18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes

  19. Obligados a presentar estados financieros consolidados

  20. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE)

  21. Alcaldías, distritos y gobernaciones

  22. Autoridades catastrales

  23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales

  24. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes

  25. Responsables del impuesto nacional al carbono

  26. Concesiones y asociaciones públicoprivadas – APP

  27. Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas

Para efectos de establecer la obligación de informar, los "ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales.

No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2020 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia.

B. ¿Qué información deben Presentar?

  • Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2020 y/o 2021.

  • Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2020 o 2021.

  • Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.

deberán enviar la información de los siguientes formatos:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1001 versión 10Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadasLiterales b) y e) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.98 de 2020
1003 versión 7Retenciones en la fuente que le practicaronLiteral c) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.98 de 2020
1004 versión 8Descuentos tributarios solicitadosLiteral (d) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.98 de 2020
1005 versión 7Impuesto sobre las ventas IVA por pagar descontableLiteral (e) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.98 de 2020
1006 versión 8Impuesto sobre las ventas IVA por pagar generado  e impuesto al consumoLiteral (f) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.98 de 2020.
1007 versión 9Ingresos RecibidosLiteral (f) Art.631 del E.T. , Art.19 de Res.98 de 2020
1008 versión 7 Saldos de cuentas por CobrarLiteral (i) Art.631 del E.T. , Art.22 de Res.98 de 2020
1009 versión 7Saldo de Cuentas por PagarLiteral (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.98 de 2020
1011 versión 6Información de declaraciones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
1012 versión 7Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
2275 versión 2Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional por terceroLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
2280 versión 1Deducción empleadas víctimas de la violenciaArt.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.98 de 2020
1647 versión 2Ingresos recibidos para tercerosLiteral (g) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.98 de 2020

 

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

1010 versión 8Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res.98 de 2020

 

Las entidades públicas adicionalmente:

2279 versión 2Código único institucional (CUIN) Entidades PúblicasArt.631-3 del E.T., Art.38 de Res.98 de 2020

 

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1001 versión 10Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadasLiterales b) y e) del art.631 del E.T.,  Art.17 de Res.98 de 2020
1647 versión 2Ingresos recibidos para tercerosLiteral (g) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.98 de 2020
1011 versión 6Información de declaraciones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de  Res.98 de 2020.
1012 versión 7Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
1004 versión 8Descuentos tributarios SolicitadosLiteral (d) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.98 de 2020
2275 versión 2Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasionalLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
2280 versión 1Deducción empleadas víctimas de la violenciaArt.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.98 de 2020

 

Adicional a los formatos anteriores; los obligados a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos:

Personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:　　

​1010 versión 8​Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.​Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res.98 de 2020

 

Para entidades públicas adicionalmente:

1009 versión 7Saldo de Cuentas por PagarLiteral (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.98 de 2020
2279 versión 2Código único institucional (CUIN) Entidades PúblicasArt.631-3 del E.T., Art.38 de Res.98 de 2020

 

5.  Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1001 versión 10Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadasLiterales b) y e) del art.631 del E.T.,  Art.17 de Res.98 de 2020
1009 versión 7Saldo de Cuentas por PagarLiteral (h) Art.631 del E.T. , Art.21 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
1011 versión 6Información de declaraciones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
1012 versión 7Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
2279 versión 2Código Único Institucional (CUIN) Entidades PúblicasArt.631-3 del E.T., Art.38 de Res.98 de 2020

 

6. Secretarios Generales, que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1056 versión 10Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoroArt.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.
Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.23 de Res. 70 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
2279 versión 2Código único institucional (CUIN) Entidades PúblicasArt.631-3 del E.T., Art.38 de Res.98 de 2020

                              

7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como  consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, empresa conjunta, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas

FormatoNombre del FormatoNormatividad
5247 versión 1Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarialLiteral b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.98 de 2020
5248 versión 1Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial. Literal (f) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.98 de 2020
5249 versión 1IVA descontable en contratos de colaboración empresarialLiteral (e) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.98 de 2020
5250 versión 1IVA generado e Impuesto al Consumo en contratos de colaboración empresarialLiteral (f) del art.631 del. E.T. , Art.27 de Res.98 de 2020
5251 versión 1Saldo en cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarialLiteral (i) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.98 de 2020
5252 versión 1Saldo en cuentas por cagar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarialLiteral (h) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
1011 versión 6Información de declaraciones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
1012 versión 7Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributariasLiteral (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.98 de 2020.
2280 versión 1Deducción empleadas víctimas de la violenciaArt.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.98 de 2020

 

8. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1013 versión 9Información de los fideicomisos que administranArt.631 y 631-3 del E.T., Art.15 de Res.98 de 2020
1014 versión 2Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomisoLiterales b) y e) Art.631 del E.T., Art.15 de Res.98 de 2020
1058 versión 9Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomoLiteral f) Art.631 del E.T., Art.15 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020.

 

9. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De FormatoNombre del FormatoNormatividad
1019 versión 9Movimiento en cuenta corriente y/o ahorroArt.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.98 de 2020
1020 versión 8Información de inversiones en CDTArt.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.98 de 2020.
1021 versión 7Información de fondos de inversión colectivaArt.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.98 de 2020
1023 versión 6Consumos con tarjetas de créditoArt.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res.98 de 2020
1024 versión 6Ventas con tarjetas de créditoArt.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.98 de 2020
1026 versión 6Préstamos bancarios otorgadosArt.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.98 de 2020
1022 versión 9Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVCArt.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res.98 de 2020

 

10. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274 versión 2Fondo de CesantíasArt. 631-3 del E.T., Art.12 de Res.98 de 2020

 

11. Fondos de Pensiones obligatorias, fondos de pensiones, jubilación e Invalidez y los seguros privados de Pensiones, adicionalmente debe presentar:

1022 versión 9Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVCArt.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.98 de 2020
2277 versión 1Fondos de Pensiones ObligatoriasArt.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.98 de 2020

 

12. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
2273 versión 2Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos canceladosAt. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.98 de 2020

 

13. Bolsas de Valores y

14. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1041 versión 6Información de bolsa de valoresArt.625 del E.T., Art.13 de Res.98 de 2020
1042 versión 7Información de comisionistas de bolsasArt.628 del E.T., Art.14 de Res.98 de 2020

 

15. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1038 versión 6Información de las sociedades creadasArt.624 y 631-3 del E.T. , Art.30 de Res.98 de 2020
1039 versión 6Sociedades liquidadasArt.624 y 631-3 del E.T, Art.30 de Res.98 de 2020

 

16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1028 versión 7Personas fallecidasArt.627 del E.T., Art.31 de Res.98 de 2020

 

17. Notarios, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1032 versión 10Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notariasArt.629 y 631-3 del E.T. , Art.32 de Res.98 de 2020

 

18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1037 versión 7Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafosArt.629-1 del E.T. , Art.33 de Res.98 de 2020

 

19. Obligados a presentar estados financieros consolidados

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1034 versión 6Información de estados financieros consolidadosArt.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.98 de 2020
1035 versión 7Entidades subordinadas o controladas nacionalesArt.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.98 de 2020
1036 versión 8Entidades subordinadas o vinculadas del exteriorArt.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.98 de 2020

 

20. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente debe presentar:

1036 versión 8Entidades subordinadas o vinculadas del exteriorArt.882 y 883 del E.T. , Art.29 de Res.98 de 2020

 

21. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1476 versión 11Información de registros catastrales y de Impuesto PredialArt. 631-3 del E.T., Art.35 de Res.98 de 2020
1480 versión 10Información VehículosArt. 631-3 del E.T., Art.35 de Res.98 de 2020
1481 versión 10Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICAArt. 631-3 del E.T., Art.35 de Res.98 de 2020.
2631 versión1Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distritalNumerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.35 de Res.98 de 2020.

 

22. Autoridades Catastrales

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1476 versión 11Información de registros catastrales y de Impuesto PredialArt. 631-3 del E.T., Art.35 de Res.98 de 2020

 

23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
1159 versión 10Información de convenios de cooperación con organismos InternacionalesArt.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.2 de Res.98 de 2020
2276 versión 3Información de rentas de trabajo y de pensionesLiterales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.98 de 2020

 

24. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,
(Artículos 22 y 23 del E.T.), adicionalmente deben presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
2575 versión 1Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentesArt.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.39 de Res.98 de 2020

 

25. Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

FormatoNombre del FormatoNormatividad
2574 versión 2Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutroArtículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.40 de Res.98 de 2020

 

26.  Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

FormatoNombre del FormatoNormatividad
2625 versión 1Información de concesiones y asociaciones público privadas - APPArt. 32 y 631-3 del E.T., Art.41 de Res.98 de 2020

 

27.  Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas.

FormatoNombre del FormatoNormatividad
2683 versión 1Información de entidades que otorgan, cancelan o suspenden personerías jurídicasArt. 631-3 del E.T., Art.36 de Res.98 de 2020

Vigencia 2020

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

Año gravable 2020

Resolución 000070 de 2019

 

A.  ¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 y/o 2020

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 o 2020.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones y autorretenciones por el año 2020.

  4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras

  5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

  6. Secretarios Generales

  7. Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

  8. Sociedades Fiduciarias

  9. Entidades Financieras

  10. Fondos de Cesantías

  11. Fondo de Pensiones

  12. DECEVAL

  13. Bolsas de Valores

  14. Comisionistas de Bolsa.

  15. Cámaras de Comercio

  16. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  17. Notarios

  18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  19. Obligados a presentar estados financieros consolidados.

  20. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).

  21. Alcaldías, distritos y gobernaciones.

  22. Autoridades catastrales

  23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  24. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.

  25. Responsables del impuesto nacional al carbono.

  26. Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

Para efectos de establecer la obligación de informar, los “ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales.

No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2020 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia.

B.  ¿Que deben Presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2019 y/o 2020.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2019 o 2020.

4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.

deberán enviar la información de los siguientes formatos:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.70 de 2019

1003 versión 7

Retenciones en la fuente que le practicaron

Literal c) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.70 de 2019

1004 versión 7

Descuentos tributarios solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.70 de 2019

1005 versión 7

Impuesto a las ventas IVA por pagar descontable

Literal (e) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.70 de 2019

1006 versión 8

Impuesto a las ventas por pagar generado  e impuesto al consumo

Literal (f) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.70 de 2019.

1007 versión 9

Ingresos Recibidos

Literal (f) Art.631 del E.T. , Art.19 de Res.70 de 2019

1008 versión 7

Saldos de cuentas por Cobrar

Literal (i) Art.631 del E.T. , Art.22 de Res.70 de 2019

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.70 de 2019

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

2275 versión 1

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional por tercero

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019

2280 versión 1

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.70 de 2019

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.70 de 2019

 

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

1010 versión 8

Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.

Literal a) Art.631 del E.T., Art.16 de Res.70 de 2019

 

Las entidades públicas adicionalmente:

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.38 de Res.70 de 2019

 

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) del art.631 del E.T.,  Art.17 de Res.70 de 2019

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.70 de 2019

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de  Res.70 de 2019.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

1004 versión 7

Descuentos tributarios Solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.70 de 2019

2275 versión 1

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019

2280 versión 1

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.70 de 2019

 

Para entidades públicas adicionalmente:

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.70 de 2019

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.38 de Res.70 de 2019

 

5.  Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) del art.631 del E.T.,  Art.17 de Res.70 de 2019

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T. , Art.21 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

2279 versión 2

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.38 de Res.70 de 2019

 

6. Secretarios Generales, que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.  

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1056 versión 10

Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro

Art.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.23 de Res. 70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.38 de Res.70 de 2019

                              

7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, empresa conjunta, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

5247 versión 1

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial

Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.70 de 2019

5248 versión 1

Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial.

 Literal (f) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.70 de 2019

5249 versión 1

IVA descontable en contratos de colaboración empresarial

Literal (e) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.70 de 2019

5250 versión 1

IVA generado e Impuesto al Consumo en contratos de colaboración empresarial

Literal (f) del art.631 del. E.T. , Art.27 de Res.70 de 2019

5251 versión 1

Saldo en cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (i) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.70 de 2019

5252 versión 1

Saldo en cuentas por cagar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (h) del art.631 del E.T. , Art.27 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.27 de Res.70 de 2019

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.70 de 2019.

2280 versión 1

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.37 de Res.70 de 2019

 

8. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1013 versión 8

Información de los fideicomisos que administran

Art.631 y 631-3 del E.T., Art.15 de Res.70 de 2019

1014 versión 2

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.15 de Res.70 de 2019

1058 versión 9

Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo

Literal f) Art.631 del E.T., Art.15 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019.

 

9. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1019 versión 9

Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.70 de 2019

1020 versión 8

Información de inversiones en CDT

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.70 de 2019.

1021 versión 7

Información de fondos de inversión colectiva

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.70 de 2019

1023 versión 6

Consumos con tarjetas de crédito

Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res. 70 de 2019

1024 versión 6

Ventas con tarjetas de crédito

Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.70 de 2019

1026 versión 6

Préstamos bancarios otorgados

Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.70 de 2019

1022 versión 9

Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVC

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res.70 de 2019

 

10. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274 versión 1

Fondo de Cesantías

Art. 631-3 del E.T., Art.12 de Res.70 de 2019

 

11. Fondos de Pensiones obligatorias, fondos de pensiones, jubilación e Invalidez y los seguros privados de Pensiones, adicionalmente debe presentar:

1022 versión 9

Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVC

Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.70 de 2019

2277 versión 1

Fondos de Pensiones Obligatorias

Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.70 de 2019

 

12. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2273 versión 2

Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados

At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.70 de 2019

 

13. Bolsas de Valores y

14. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1041 versión 6

Información de bolsa de valores

Art.625 del E.T., Art.13 de Res.70 de 2019

1042 versión 7

Información de comisionistas de bolsas

Art.628 del E.T., Art.14 de Res.70 de 2019

 

15. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1038 versión 6

Información de las sociedades creadas

Art.624 y  631-3 del E.T. , Art.31 de Res.70 de 2019

1039 versión 6

Sociedades liquidadas

Art.624 y 631-3 del E.T, Art.31 de Res.70 de 2019

 

16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1028 versión 7

Personas fallecidas

Art.627 del E.T., Art.32 de Res.70 de 2019

 

17. Notarios, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1032 versión 9

Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias

Art.629 y 631-3 del E.T. , Art.33 de Res.70 de 2019

 

18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1037 versión 7

Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos

Art.629-1 del E.T. , Art.34 de Res.70 de 2019

 

19. Obligados a presentar estados financieros consolidados

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1034 versión 6

Información de estados financieros consolidados

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 de Res.70 de 2019

1035 versión 7

Entidades subordinadas o controladas nacionales

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 de Res.70 de 2019

1036 versión 8

Entidades subordinadas o vinculadas del exterior

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.29 de Res.70 de 2019

 

20. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente debe presentar:

1036 versión 8

Entidades subordinadas o vinculadas del exterior

Art.882 y 883 del E.T. , Art.30 de Res.70 de 2019

 

21. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476 versión 10

Información de registros catastrales y de Impuesto Predial

Art. 631-3 del E.T., Art.36 de Res.70 de 2019

1480 versión 9

Información Vehículos

Art. 631-3 del E.T., Art.36 de Res.70 de 2019

1481 versión 10

Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA

Art. 631-3 del E.T., Art.36 de Res.70 de 2019.

2631 versión1

Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital

Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.36 de Res.70 de 2019.

 

22. Autoridades Catastrales

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476 versión 10

Información de registros catastrales y de Impuesto Predial

Art. 631-3 del E.T., Art.36 de Res.70 de 2019

 

23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1159 versión 8

Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales

Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.2 de Res.70 de 2019

2276 versión 3

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.35 de Res.70 de 2019

 

24. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,

(Artículos 22 y 23 del E.T.), adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2575 versión 1

Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes

Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.39 de Res.70 de 2019

 

25. Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2574 versión 1

Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro

Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.40 de Res.70 de 2019

 

26. Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2625 versión 1

Información de concesiones y asociaciones público privadas - APP

Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.41 de Res.70 de 2019

Vigencia 2019

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

Año gravable 2019

Resolución 011004 de 2018

Resoluciones modificatorias: 000008, 000027, 000046 y 00053 de 2020

 

A.  ¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2017 y 2019.

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan superado topes de ingresos brutos en el año gravable 2017.

  3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones por el año 2019.

  4. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

  5. Secretarios Generales

  6. Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

  7. Sociedades Fiduciarias

  8. Entidades Financieras

  9. Fondos de Cesantías

  10. Fondo de Pensiones

  11. DECEVAL

  12. Bolsas de Valores

  13. Comisionistas de Bolsa.

  14. Cámaras de Comercio

  15. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  16. Notarios

  17. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  18. Obligados a presentar estados financieros consolidados.

  19. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).

  20. Alcaldías, distritos y gobernaciones.

  21. Autoridades catastrales

  22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  23. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.

  24. Responsables del impuesto nacional al carbono. 

Para efectos de establecer la obligación de informar, los “ingresos brutos" incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales.

No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2020 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia. 

B.  ¿Qué información deben Presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2020 y/o 2021.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2020 o 2021.

deberán enviar la información de los siguientes formatos:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.16 de Res. 11004 de 2018

1003 versión 7

Retenciones en la fuente que le practicaron

Literal c) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.11004 de 2018

1004 versión 7

Descuentos tributarios solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.11004 de 2018

1005 versión 7

Impuesto sobre las ventas IVA por pagar descontable

Literal (e) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.11004 de 2018

1006 versión 8

Impuesto sobre las ventas IVA por pagar generado  e impuesto al consumo

Literal (f) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.11004 de 2018.

1007 versión 9

Ingresos Recibidos

Literal (f) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.11004 de 2018

1008 versión 7

Saldos de cuentas por Cobrar

Literal (i) Art.631 del E.T. , Art.21 de Res.11004 de 2018

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.11004 de 2018

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.11004 de 2018.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.11004 de 2018.

2275 versión 1

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional por tercero

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

2280 versión 1

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.38 de Res.11004 de 2018

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T. , Art.23 de Res.11004 de 2018

 

Adicional a los formatos anteriores;

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

1010 versión 8

Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.

Literal a) Art.631 del E.T., Art.15 de Res. 11004 de 2018

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; Las sociedades colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades nacionales o del exterior, los establecimientos permanentes de empresas del exterior presentan:

5253 versión 1

Beneficiarios Efectivos

Literal n) y o) Art.631 del E.T., Art.27 de Res.11004 de 2018.

 

Las entidades públicas adicionalmente:

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.39 de  Res. 11004 de 2018

 

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.16 de Res. 11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

1647 versión 2

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) Art.631 del E.T. , Art.23 de Res.11004 de 2018

1011 versión 6

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.24 de  Res.11004 de 2018.

1012 versión 7

Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.24 de Res.11004 de 2018.

1004 versión 7

Descuentos tributarios Solicitados

Literal (d) Art.631 del E.T. , Art.25 de Res.11004 de 2018

2275 versión 2

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

2280 versión 1

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.38 de Res.11004 de 2018

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; Las sociedades colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades nacionales o del exterior, los establecimientos permanentes de empresas del exterior presentan:

5253 versión 1

Beneficiarios Efectivos

Literal n) y o) Art.631 del E.T., Art.27 de Res.11004 de 2018.

 

Para entidades públicas adicionalmente:

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.11004 de 2018

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.39 de Res.11004 de 2018

 

4.  Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001 versión 10

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.16 de Res. 11004 de 2018

1009 versión 7

Saldo de Cuentas por Pagar

Literal (h) Art.631 del E.T. , Art.20 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

2279 versión 2

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.39 de Res.11004 de 2018

 

5. Secretarios Generales, que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.  

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1056 versión 10

Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro

Art.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.

Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.22 de Res. 70 de 2020

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

2279 versión 2

Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas

Art.631-3 del E.T., Art.39 de Res.11004 de 2018

                              

6. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como  consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, empresa conjunta, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

5247 versión 1

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial

Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.26 de Res.11004 de 2018

5248 versión 1

Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial.

 Literal (f) del art.631 del E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

5249 versión 1

IVA descontable en contratos de colaboración empresarial

Literal (e) del art.631 del E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

5250 versión 1

IVA generado e Impuesto al Consumo en contratos de colaboración empresarial

Literal (f) del art.631 del. E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

5251 versión 1

Saldo en cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (i) del art.631 del E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

5252 versión 1

Saldo en cuentas por cagar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial

Literal (h) del art.631 del E.T. , Art.26 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; los mandatarios presentan:

5253 versión 1

Beneficiarios Efectivos

Literal n) y o) Art.631 del E.T., Art.27 de Res.11004 de 2018.

 

7. Sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1013 versión 8

Información de los fideicomisos que administran

Art.631 y 631-3 del E.T., Art.14 de Res.11004 de 2018

1014 versión 2

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso

Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.14 de Res.11004 de 2018

1058 versión 9

Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo

Literal f) Art.631 del E.T., Art.14 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018.

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; Las sociedades fiduciarias presentan:

5253 versión 1

Beneficiarios Efectivos

Según literal (n y o) del art. 631 del E.T., ., Art.27 de Res.11004 de 2018.

 

8. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1019 versión 9

Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.11004 de 2018

1020 versión 7

Información de inversiones en CDT

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.11004 de 2018.

1021 versión 7

Información de fondos de inversión colectiva

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.11004 de 2018

1023 versión 6

Consumos con tarjetas de crédito

Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res.11004 de 2018

1024 versión 6

Ventas con tarjetas de crédito

Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.11004 de 2018

1026 versión 6

Préstamos bancarios otorgados

Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.11004 de 2018

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; los administradores de fondos de inversión colectiva presentan:

5253 versión 1

Beneficiarios Efectivos

Literal n) y o) Art.631 del E.T., Art.27 de Res.11004 de 2018.

 

9. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274 versión 1

Fondo de Cesantías

Art. 631-3 del E.T., Art.11 de Res.11004 de 2018

 

10. Fondos de Pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e Invalidez, adicionalmente debe presentar:

1022 versión 8

Aportes voluntarios a pensiones

Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.11004 de 2018

2277 versión 1

Fondos de Pensiones Obligatorias

Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.11004 de 2018

 

11. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2273 versión 2

Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados

At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.11004 de 2018

 

12. Bolsas de Valores y

13. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1041 versión 6

Información de bolsa de valores

Art.625 del E.T., Art.12 de Res.11004 de 2018

1042 versión 7

Información de comisionistas de bolsas

Art.628 del E.T., Art.13 de Res.11004 de 2018

 

14. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1038 versión 6

Información de las sociedades creadas

Art.624 y 631-3 del E.T., Art.32 de Res.11004 de 2018

1039 versión 6

Sociedades liquidadas

Art.624 y 631-3 del E.T., Art.32 de Res.11004 de 2018

 

15. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1028 versión 7

Personas fallecidas

Art.627 del E.T., Art.33 de Res.11004 de 2018

 

16. Notarios, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1032 versión 9

Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias

Art.629 y 631-3 del E.T., Art.34 de Res.11004 de 2018

 

17. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1037 versión 7

Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos

Art.629-1 del E.T. , Art.35 de Res.11004 de 2018

 

18. Obligados a presentar estados financieros consolidados

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1034 versión 6

Información de estados financieros consolidados

Art.631-1 y 631-3 del E.T.,Art.28 de Res.11004 de 2018

1035 versión 7

Entidades subordinadas o controladas nacionales

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.11004 de 2018

1036 versión 8

Entidades subordinadas o vinculadas del exterior

Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28 de Res.11004 de 2018

 

19. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente debe presentar:

1036 versión 8

Entidades subordinadas o vinculadas del exterior

Art.882 y 883 del E.T. , Art.31 de Res.11004 de 2018

 

20. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476 versión 10

Información de registros catastrales y de Impuesto Predial

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.11004 de 2018

1480 versión 9

Información Vehículos

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.11004 de 2018

1481 versión 9

Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.11004 de 2018.

2631 versión1

Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital

Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.631-3 del E.T.,  Art.37 de Res.11004 de 2018.

 

21. Autoridades Catastrales

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476 versión 10

Información de registros catastrales y de Impuesto Predial

Art. 631-3 del E.T., Art.37 de Res.11004 de 2018

 

22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1159 versión 8

Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales

Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.2 de Res.11004 de 2018

2276 versión 2

Información de rentas de trabajo y de pensiones

Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.36 de Res.11004 de 2018

 

23. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,

(Artículos 22 y 23 del E.T.), adicionalmente deben presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2575 versión 1

Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes

Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.40 de Res.11004 de 2018

 

24. Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2574 versión 1

Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro

Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.41 de Res.11004 de 2018

Vigencia 2018

A.  ¿Quiénes están obligados a presentar?

  1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en el 2016 y en el 2018

  2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan superado topes de ingresos.

  3. ersonas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones por el año 2018, independientemente de sus ingresos.

  4. Demás Entes Públicos

  5. Secretarios Generales

  6. Consorcios y Uniones temporales

  7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada

  8. Personas o entidades que celebren contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.

  9. Personas o entidades que celebren contratos de Joint Venture

  10. Personas o entidades que celebren contratos de cuentas en participación

  11. Personas o entidades que celebren convenios de cooperación con entidades públicas

  12. Sociedades Fiduciarias

  13. Entidades Financieras

  14. Fondos de Cesantías

  15. Fondo de Pensiones

  16. Deceval

  17. Cámaras de Comercio.

  18. Bolsas de Valores

  19. Comisionistas de Bolsa.

  20. Registraduría Nacional del Estado Civil.

  21. Notarios

  22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

  23. Grupos Económicos y/o Empresariales

  24. Alcaldes y Gobernadores

  25. Autoridades Catastrales

  26. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

  27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden por todo concepto, ingresos ordinarios y extraordinarios incluyendo las ganancias ocasionales.

B.  ¿Qué información deben presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en el 2016 y en el 2018.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos y obligadas a presentar declaración de Rentas y Complementarios o de Ingresos y patrimonio, deberán enviar la información de los siguientes formatos:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1003

Retenciones en la fuente que l e practicaron

Según literal c) del art. 631 del E.T.

1004

Descuentos tributarios Solicitados

Según literal (d) del art. 631 del E.T.

1005

Impuesto de IVA descontable

Según literal (e) del art. 631 del E.T.

1006

Impuesto de IVA generado

Según literal (f) del art. 631 del E.T.

1007

Ingresos Recibidos

Según literal (f) del art. 631 del E.T.

1008

Saldos de cuentas por Cobrar

Según literal (I) del art. 631 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

1011

Información de declaraciones tributarias

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

1012

Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

2275

Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2280

Mujeres Victima de la Violencia

Según art. 7 Dcto 2733 de 2012, art. 23 Ley 1257 de 2008.

1647

Ingresos recibidos para terceros

Según literal (g) del art. 631 del E.T.

Adicional a los formatos anteriores;

Para personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados presentan:

1010

Información de socios, accionistas, cooperados

Según literal (a) del art. 631 del E.T

Para entidades públicas adicionalmente:

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.


3.Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1011

Información de declaraciones tributarias

Según literal (K) del art. 631 del E.T

1012

Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

Según literal (K) del art. 631 del E.T

2275

Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional

Según literal (K) del art. 631 del E.T

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2280

Mujeres Victima de la Violencia

Art. 7 Decreto 2733 de 2012, art. 23 Ley 1257 de 2008

1647

Ingresos para terceros

Según literal (g) del art. 631 del E.T.


Para entidades públicas adicionalmente:

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

 

4. Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

 

5. Secretarios Generales no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1056

Pagos o Abonos en cuenta por Secretarios

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

                              

6. Consorcios y uniones temporales, 7. contratos de mandato o administración delegada, 8. contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, 9. Joint Venture, 10. Cuentas en participación y 11. Convenio de cooperación con entidades públicas.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

5247

Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en Contratos de Colaboración empresarial

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

5248

Ingresos Recibidos en Contratos de Colaboración Empresarial.

 Según literal (f) del art.631 del E.T.

5249

IVA - Descontable en Contratos de Colaboración Empresarial

Según literal (e) del art.631 del E.T.

5250

IVA - Generado en Contratos de Colaboración Empresarial

Según literal (f) del art.631 del. E.T.

5251

Saldo en Cuentas por Cobrar a 31 de diciembre en Contratos de Colaboración Empresarial

Según literal (i) del art.631 del E.T.

5252

Saldo en Cuentas por Pagar a 31 de diciembre en Contratos de Colaboración Empresarial

Según literal (h) del art.631 del E.T.

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

La información de las operaciones reportadas por el contrato de colaboración empresarial, no deberá ser informada por los partícipes ocultos, consorciados, unidos temporalmente, mandante, contratantes, asociados, ventures o demás parte de los contratos.

​

​

 

Adicionalmente a los formatos anteriores; Los Mandatarios presentan:

5253

Beneficiarios Efectivos

Según literal (n y o) del art. 631 del E.T

 

12. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1013

Información de los Fideicomisos que Administran

Según los art. 631-3 del E.T.

1014

Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1058

Ingresos Recibidos con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo

 Según literal (f) del art.631 del E.T.

5253

Información de beneficiarios efectivos

Según literal (n y o) del art.631 de E.T

 

13. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1019

Movimiento en Cuenta Corriente y/o Ahorro

Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T.

1020

Información de Inversiones en CDT

Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T.

1021

Información de Fondos de Inversión Colectiva

Según art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

1023

Consumos con Tarjetas de Crédito

Según los art.623 del E.T.

1024

Ventas con Tarjetas de Crédito

Según los art.623del E.T.

1026

Préstamos Bancarios Otorgados

Según los art.623-2 (sic) del E.T.

 

14. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274

Fondo de Cesantías

Según los art.631-3 del E.T.

 

15. Fondo de Pensiones, adicionalmente debe presentar:

1022

Fondos de Pensiones Voluntarias

Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

2277

Fondos de Pensiones Obligatorias

Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

 

16. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2273

Depósitos de Títulos Valores y Rendimientos o Dividendos Cancelados

Según el art. 631-3 del E.T.

 

17. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1038

Información de las Sociedades Creadas

Según el art.624 del E.T

1039

Sociedades Liquidadas

Según el art.624 del E.T

 

18. Bolsas de Valores y

19. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1041

Información de Bolsa de Valores

Según el art.625 del E.T

1042

Información de Comisionistas de Bolsas

Según el art.628 del E.T

 

20. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1028

Personas Fallecidas

Según el art.627 del E.T

 

21. Notarios, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1032

Información de Enajenaciones de Bienes y Derechos a través de Notarias

Según el art.629 del E.T.

 

22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1037

Elaboración de Facturación por Litógrafos y Tipógrafos

Según el art.629-1 del E.T.

 

23. Grupos Económico y/o Empresariales

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1034

Información de Estados Financieros Consolidados Grupos Económicos

Según el art.631-1 del E.T.

1035

Identificación Subordinadas Nacionales

Según el art.631-1 del E.T.

1036

Identificación Subordinadas Del Exterior

Según el art.631-1 del E.T.

5253

Información de beneficiarios efectivos

Según literal (n y o) del art.631 de E.T

 

24. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476

Información Predial

Según el art. 631-3 del E.T.

1480

Información Vehículos

Según el art. 631-3 del E.T.

1481

Impuesto de Industria y comercio, Avisos y Tableros

Según el art. 631-3 del E.T.


25. Autoridades Catastrales

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476

Información Predial

Según el art. 631-3 del E.T.


26. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1159

Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales

Art.58 Ley 863 de 2003 y Decreto 4660 de 2007

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

 

27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

2276

Información Certificado de Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

Vigencia 2017

1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos

2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan superado topes de ingresos.

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no necesariamente superen topes de ingresos.

4. Demás Entes Públicos

5. Secretarios Generales

6. Consorcios y Uniones temporales

7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada

8. Contratistas en contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.

9. Sociedades Fiduciarias

10. Entidades Financieras

11. Fondos de Cesantías

12. Fondo de Pensiones

13. Deceval

14. Cámaras de Comercio.

15. Bolsas de Valores

16. Comisionistas de Bolsa.

17. Registraduría Nacional del Estado Civil.

18. Notarios

19. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

20. Grupos Empresariales

21. Alcaldes y Gobernadores

22. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden por todo concepto, ingresos ordinarios y extraordinarios incluyendo las ganancias ocasionales.

B.  ¿Qué información deben presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos y obligadas a presentar declaración de Rentas y Complementarios o de Ingresos y patrimonio, deberán enviar la información de los siguientes formatos:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1003

Retenciones en la fuente que le practicaron

Según literal c) del art. 631 del E.T.

1004

Descuentos tributarios Solicitados

Según literal (d) del art. 631 del E.T.

1005

Impuesto de IVA descontable

Según literal (e) del art. 631 del E.T.

1006

Impuesto de IVA generado

Según literal (f) del art. 631 del E.T.

1007

Ingresos Recibidos

Según literal (f) del art. 631 del E.T.

1008

Saldos de cuentas por Cobrar

Según literal (I) del art. 631 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

1011

Información de declaraciones tributarias

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

1012

Información     de      declaraciones      tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes.

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

2275

Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional.

Según literal (k) del art. 631 del E.T.

2276

Información Certificado De Ingresos y Retenciones Para Personas Naturales

Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2280

Mujeres Victima de la Violencia

Según art. 7 Dcto 2733 de 2012, art.

23 Ley 1257 de 2008.

1647

Ingresos recibidos para terceros

Según literal (g) del art. 631 del E.T.

2278

Información de la Compra de Bonos electrónicos

Según el art. 631-3 del E.T.


Para personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados adicionalmente:

​Formato

​Nombre del Formato

​Normatividad

​1010

​Información de socios, accionistas, cooperados

​Según literal (a) del art. 631 del E.T

Para entidades públicas adicionalmente:

​Formato

​Nombre del Formato

​Normatividad

​2279

​Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

​Según el art. 631-3 del E.T.

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos.

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1011

Información de declaraciones tributarias

Según literal (K) del art. 631 del E.T

1012

Información de declaraciones tributarias,

acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

Según literal (K) del art. 631 del E.T

2275

Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional

Según literal (K) del art. 631 del E.T

2276

Información      Certificado      De      Ingresos      Y Retenciones Para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2280

Mujeres Victima de la Violencia

Art. 7 Decreto 2733 de 2012, art. 23 Ley

1257 de 2008

1647

Ingresos para terceros

Según literal (g) del art. 631 del E.T.

2278

Información de la Compra de Bonos electrónicos

Según el art. 631-3 del E.T.

Para entidades públicas adicionalmente:

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades

Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

4.  Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1001

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones

Según literal (b y e) del art.631 del E.T

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

2276

Información     Certificado      De      Ingresos      Y

Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades

Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

5.   Secretarios Generales no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4. 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1056

Pagos o Abonos En Cuenta Por Secretarios

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1009

Saldo de Cuentas por Pagar

Según literal (h) del art. 631 del E.T.

2276

Información     Certificado      De      Ingresos      Y Retenciones para Personas Naturales Empleados

Según el art. 631-3 del E.T.

2279

Código Único Institucional (CUIN) Entidades

Públicas

Según el art. 631-3 del E.T.

6.  Consorcios y Uniones temporales 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1043

Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1045

Ingresos Recibidos por Consorcios Y Uniones

Temporales.

Según literal (f) del art.631 del E.T.

1585

Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales

Según literal (e) del art.631 del E.T.

1586

Impuesto a las Ventas (Generado) E Impuesto al Consumo En Consorcios y Uniones Temporales

Según literal (f) del art.631 del. E.T.

1587

Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales

Según literal (i) del art.631 del E.T.

1588

Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales

Según literal (h) del art.631 del E.T.

En ningún caso la información que deba ser reportada por el consorcio y/o unión temporal deberá ser

informada por los miembros del consorcio o la unión temporal.​

7.  Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1016

Pagos   o   Abonos   en   Cuenta   y   Retenciones

practicadas.

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1017

Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o

de Administración Delegada

Según literal (f) del art.631 del E.T.

1018

Saldos de cuentas por cobrar a 31 de diciembre

en  Contratos  de  Mandato  o  Administración

Delegada

Según literal (i) del art.631 del E.T.

1027

Saldos de Cuentas por pagar a 31 de diciembre

en  Contratos  de  Mandato  o  Administración

Delegada

Según literal (h) del art.631 del E.T.

1054

Impuesto Ventas (descontable) en Contratos de

Mandato o Administración Delegada

Según literal (e) del art.631 del E.T.

1055

Impuesto  Ventas  (Generado)  e  Impuesto  al

Consumo   en   Contratos   de   Mandato   o   de

Administración Delegada

Según literal (f) del art.631 del E.T.

En ningún caso la información que deba ser reportada por el mandatario o contratista deberá ser informada por el mandante o contratante.

8.  Contratistas en contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales. 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1046

Pagos o Abonos en Cuenta Y Retenciones

Practicadas

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1048

Ingresos Recibidos de Contratos de Asociación Para Explotación Y Exploración Minera.

Según literal (f) del art.631 del E.T.

1049

Impuesto Ventas (descontable) en Contratos de

Asociación para Exploración y Explotación Minera

Según literal (e) del art.631 del E.T.

1050

Impuesto Ventas (Generado) en Contratos de

Asociación para Exploración y Explotación Minera

Según literal (f) del art.631 del E.T.

1051

Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y

Explotación Minera

Según literal (i) del art.631 del E.T.

1052

Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y

Explotación Minera

Según literal (h) del art.631 del E.T.

9. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1013

Información de los Fideicomisos que Administran

Según los art. 631-3 del E.T.

1014

Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones

Practicadas con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo

Según literal (b y e) del art.631 del E.T.

1058

Ingresos Recibidos con cargo al Fideicomiso o

Patrimonio Autónomo

Según literal (f) del art.631 del E.T.

10.Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1019

Movimiento En Cuenta Corriente y/o Ahorro

Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T.

1020

Información De Inversiones en CDT

Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T.

1021

Información De Fondos de Inversión Colectiva

Según art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

1023

Consumos con Tarjetas de Crédito

Según los art.623 del E.T.

1024

Ventas Con Tarjetas De Crédito

Según los art.623del E.T.

1026

Préstamos Bancarios Otorgados

Según los art.623-2 (sic) del E.T.

11. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar: 

​Formato

​Nombre del Formato

​Normatividad

​2274

​Fondo de Cesantías

​  Según los art.631-3 del E.T.

12. Fondo de Pensiones, adicionalmente debe presentar: 

1022

Fondos de Pensiones Voluntarias

Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

2277

Fondos de Pensiones Obligatorias

Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T.

13. Deceval, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

2273

Depósitos De Títulos Valores Y Rendimientos O

Dividendos Cancelados

Según el art. 631-3 del E.T.

14. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1038

Información de Las Sociedades Creadas

Según el art.624 del E.T

1039

Sociedades Liquidadas

Según el art.624 del E.T

15. Bolsas de Valores y Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1041

Información De Bolsa De Valores

Según el art.625 del E.T

1042

Información De Comisionistas De Bolsas

Según el art.628 del E.T

16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1028

Personas Fallecidas

Según el art.627 del E.T

17. Notarios, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1032

Información de Enajenaciones De Bienes y

Derechos a Través de Notarias

Según el art.629 del E.T.

18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1037

Elaboración de Facturación por Litógrafos y

Tipógrafos

Según el art.629-1 del E.T.

19. Grupos Empresariales 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1034

Información De Estados Financieros Consolidados Grupos Económicos

Según el art.631-1 del E.T.

​1035

​Identificación Subrdinadas Nacionales

​Según el art.631-1 del E.T.

​1036

​Identificación Subordinadas del Exterior

​Según el art.631-1 del E.T.

20. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1476

Información Predial

Según el art. 631-3 del E.T.

1480

Información Vehículos

Según el art. 631-3 del E.T.

1481

Impuesto de Industria y comercio, Avisos y Tableros

Según el art. 631-3 del E.T.

21. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar: 

Formato

Nombre del Formato

Normatividad

1159

Información de Convenios de Cooperación con

Organismos Internacionales

Art.58 Ley 863 de 2003 y Decreto 4660 de

2007