Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

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ESTOS SON LOS VENCIMIENTOS DE IMPUESTOS NACIONALES EN ENERO DE 2025

 

El Decreto 2229 de 2023 definió los siguientes plazos para declarar y pagar estos impuestos del orden nacional que a continuación se describen: Ingrese aquí para conocer todos los vencimientos de 2025.

  

Acordeón

Impuestos sobre las ventas (IVA) Bimestral

Entre el 13 y el 24 de enero, los responsables de IVA, que a 31 de diciembre de 2023 hubieran recibido ingresos brutos iguales o superiores a $3.901.904.000 (92 mil UVT) deben presentar la declaración del bimestre noviembre - diciembre de 2024 y pagar el impuesto correspondiente. La fecha de vencimiento para declarar depende del último dígito del NIT.

 

Impuestos sobre las ventas (IVA) Cuatrimestral

​Entre el 13 y el 24 de enero los responsables de IVA, que a 31 de diciembre de 2023 hubieran recibido ingresos brutos inferiores a $3.901.904.000 (92 mil UVT) deben presentar la declaración del cuatrimestre septiembre – diciembre de 2024 y pagar el impuesto correspondiente. La fecha de vencimiento para declarar depende del último dígito del NIT.

 

Retención en la fuente

​Entre el 13 y el 24 de enero, todos los agentes de retención o autorretenedores del impuesto sobre la renta y complementarios deben presentar la declaración de retención en la fuente del mes de diciembre de 2024 y pagar las retenciones practicadas. La fecha de vencimiento para declarar depende del último dígito del NIT.

 

Impuesto nacional al consumo

Entre el 13 y el 24 de enero, los prestadores del servicio de telefonía móvil,  del servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas – siempre que no se desarrolle bajo contrato de franquicia –, vendedores de bienes sujetos al impuesto al consumo o de vehículos usados que no tengan más de 4 años, así como los responsables del impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas y cannabis, deben presentar la declaración correspondiente al bimestre noviembre - diciembre de 2024 y pagar el impuesto al que haya lugar. La fecha de vencimiento para declarar depende del último dígito del NIT.

 

Declaración y pago anticipo bimestral del Régimen Simple de Tributación (RST)

​Entre el 13 y el 24 de enero, los contribuyentes inscritos en el Régimen Simple de Tributación (RST) deben presentar y pagar la declaración anticipada del bimestre noviembre - diciembre de 2024. El cumplimiento de esta obligación debe hacerse en el formulario 2593 “Recibo electrónico del SIMPLE" y el plazo depende del último dígito del NIT.

 

Presencia Económica Significativa (PES)

​Hasta el 16 de enero, las personas naturales no residentes o entidades no domiciliadas en el país que vendan bienes y/o presten servicios a favor de clientes y/o usuarios ubicados en Colombia, que opten por declarar y pagar el impuesto sobre la renta y complementarios y por la no aplicación de la retención en la fuente, tienen plazo para hacer los pagos anticipados correspondientes al bimestre noviembre – diciembre de 2024, independientemente de su NIT.

 

Impuesto a la gasolina y ACPM

​Hasta el 16 de enero, los responsables del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM deben presentar la declaración correspondiente al mes de diciembre de 2024 y pagar el impuesto al que haya lugar. El plazo es el mismo, independientemente del NIT. 

 

Impuesto al carbono

​Hasta el 16 de enero, los responsables del impuesto nacional al carbono deberán presentar la declaración correspondiente al bimestre noviembre – diciembre de 2024 y pagar el impuesto al que haya lugar. El plazo es el mismo, independientemente del NIT.

 

IVA prestadores de servicios desde el exterior

​Hasta el 16 de enero, los prestadores de servicios desde el exterior deben presentar la declaración del bimestre noviembre – diciembre del año 2024 y pagar el impuesto correspondiente. La fecha de vencimiento para declarar depende del último dígito del NIT.

 

​Impuestos a las bebidas azucaradas y alimentos ultraprocesados

Hasta el 16 de enero, los responsables del impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas y productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas deberán presentar la declaración correspondiente al bimestre noviembre – diciembre de 2024 y pagar el impuesto al que haya lugar independientemente del NIT.