​Autorización como Operador Económico Autorizado

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES

Descripción

Mediante este trámite podrá conocer el procedimiento para solicitar la autorización como Operador Económico Autorizado (OEA) por parte de los exportadores, importadores y agencias de aduanas en Colombia que cumplan los requisitos y condiciones establecidos por la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y las demás autoridades de control, para asegurar la cadena de suministro internacional y facilitar el comercio global.

Realizar autoevaluación del cumplimiento de las condiciones y de los requisitos mínimos de seguridad

Formularios y documentos:

  • El interesado en ser autorizado OEA, debe dar cumplimiento a las condiciones establecidas en el artículo 6 del Decreto 3568 de 2011, modificado por el artículo 5 del Decreto 1894 de 2015. Además, los requisitos mínimos de seguridad establecidos en la Resolución 15 del 2016 adicionada por la Resolución 67 del 2016 y la Resolución 4089 de 2018. Según el tipo de usuario que pretenda adquirir la autorización OEA se deberá cumplir con los requisitos previstos en la Resolución 15 de 2016 así: Art 4 Requisitos para Exportador; Artículo 4.1 Requisitos para Importador; Artículo 4.2 requisitos para Agencia de Aduana. 

  • La DIAN ha dispuesto de una herramienta de autoevaluación, que al ser diligenciada le permite al interesado conocer el grado de cumplimiento de estas exigencias. 

  • Medio: WEB Herramienta de Autoevaluación Exigencias OEA

Diligenciar la solicitud de autorización como Operador Económico Autorizado

Formularios y documentos:

Anotaciones adicionales: Para solicitud OEA Exportador diligenciar el formulario F020 a través de la página internet DIAN. Para solicitud OEA agencia de aduanas e Importador descargar el formulario F020 del micrositio OEA en la página de la DIAN, diligenciarlo y radicarlo de formar física en la DIAN.

Tenga en cuenta

Reunir los documentos soporte exigidos

Documentos:

  • Estados financieros: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Recuerde que con NIIF los estados financieros son: Estados de situación financiera al final del período no consolidado, estado de resultados y otro resultado integral del periodo, estados de cambios en el patrimonio en el periodo no consolidado, estado de flujo de efectivo del período no consolidado, todo esto de los tres (3) últimos años de operaciones anteriores a la presentación de la solicitud. Copia del certificado de estados financieros de los tres (3) últimos años de operaciones anteriores a la presentación de la solicitud, conforme a lo previsto en el art. 37 de la ley 222 de 1995. Copia de los Informes de gestión de la administración a la Asamblea de Accionistas, copia de los informes del Revisor Fiscal, Políticas contables, sus notas explicativas y revelaciones todo esto de los 3 últimos años de operaciones, anteriores a la presentación de la solicitud. Recuerde Informar categoría OEA a la que desea aplicar: Seguridad y Facilitación o Seguridad y Facilitación Sanitaria. y Tipo de usuario para el cual desea aplicar: Exportador, Importador o Agencia de Aduanas.

  • Organigrama de la empresa: 1 Copia(s)

  • Mapa de Procesos: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Mapa de procesos que incluya mínimo los procesos misionales, estratégicos, de apoyo y de control.

  • Diagramas de flujo de las cadenas de suministro internacional.: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Debe incluir razón social y número de identificación de los principales actores que intervienen en la cadena de suministro internacional.

  • Copia del último informe de auditoría externa relacionado con gestión de seguridad, si cuenta con él.: 1 Copia(s)

  • Matriz de riesgo por procesos.: 1 Copia(s)

  • Documentos que describan los procedimientos para selección de asociados de negocio, selección de personal vinculado y acceso físico.: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Documentos que describan los procedimientos para: selección de asociados de negocio, selección de personal vinculado y acceso físico.

  • Documentos que describan los procedimientos para el acceso físico.: 1 Copia(s)

  • Relación de accionistas: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Relación de accionistas con participación individual superior al 30% en los casos de sociedades anónimas abiertas, certificado por el revisor fiscal cuando a ello hubiere lugar. • Si es una sociedad anónima abierta, aportar la relación parcial de accionistas con participación individual superior al 30%, señalando los respectivos NIT y/o números de cedula y los % individuales de participación accionaria. • Si no es una sociedad anónima abierta, aportar la relación completa de accionistas o socios, señalando los respectivos NIT y/o números de cedula y los % individuales de participación accionaria.

  • Autoevaluación de cumplimiento de condiciones y requisitos: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Debidamente diligenciada en el formato dispuesto por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en el portal web del Operador Económico Autorizado. Tener en cuenta que el formato de autoevaluación utilizado corresponda al tipo de usuario para el cual está aplicando su solicitud. Exportador, Importador o Agencia de Aduanas.

  • Listado de cargos críticos: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: Debe incluir nombre, identificación y cargo que desempeña en la empresa. Además, informar el nombre, cargo, identificación y datos de contacto del representante líder del Operador Económico Autorizado y suplente.

Si el contador no está registrado en el Rut de la sociedad, se debe informar nombre e identificación

Radicar los documentos soporte

  • Radicar físicamente los documentos soporte de que trata el artículo 5 de la Resolución 15 del 2016. Se entenderá presentada la solicitud cuando la misma haya sido recibida mediante formulario 020 y se le haya asignado un número de solicitud, y los documentos soporte hayan sido radicados en su totalidad ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

  •  En la página de la Dian www.dian.gov.co localiza los puntos de atención.

Cumplir con las condiciones previas establecidas

La entidad verificará que el solicitante cumpla con:

  • Todas las verificaciones por parte de las Autoridades de Control sobre el cumplimiento de condiciones previas, se realizarán una vez se haya presentado formalmente una solicitud de autorización como Operador Económico Autorizado.

  • Estar domiciliados y acreditar la existencia y representación legal en país.

  • En el caso de personas jurídicas o sucursales de sociedades extranjeras, estar debidamente establecidas en Colombia, mínimo tres (3) años antes de presentar la solicitud.

  • Estar inscrito y encontrarse activo en el Registro Único Tributario con el tipo de usuario aduanero y la actividad sobre la cual solicita su autorización como Operador Económico Autorizado.

  • Tener una trayectoria efectiva en el desarrollo de la actividad para la cual solicita la autorización, de tres (3) años como mínimo, inmediatamente anteriores a la presentación de la solicitud.

  • Contar con las autorizaciones, registros, conceptos, habilitaciones, declaratorias, licencias, permisos, cualquiera que sea su denominación, exigidos por las autoridades de control de acuerdo con la normatividad vigente para ejercer su actividad, cuando a ello hubiere lugar.

  • Obtener una calificación favorable por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, de conformidad con las verificaciones realizadas en desarrollo de la aplicación del Sistema de Administración de Riesgos de que trata el artículo 475-1 del Decreto 2685 de 1999 o de las normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan.

  • No haber sido objeto de sanciones impuestas mediante acto administrativo ejecutoriado, durante los dos (2) años anteriores a la presentación de la solicitud, por situaciones que afecten la seguridad en la cadena de suministro internacional, proferidas por parte de las autoridades de control.

  • Encontrarse al día o tener acuerdos de pago vigentes y al día, sobre las obligaciones tributarias, aduaneras y sanciones cambiarias y demás deudas legalmente exigibles a favor de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.

  • Encontrarse al día o tener acuerdos de pago vigentes y al día, sobre las deudas relativas a la contraprestación y tasa de vigilancia y sobre las demás deudas legalmente exigibles a favor de las autoridades de control previstas en el parágrafo del artículo 4 del decreto 3568, siempre que estas autoridades participen en el proceso de autorización como Operador Económico Autorizado de conformidad con lo previsto en resolución reglamentaria.

  • Socios no tengan antecedentes penales por conductas punibles contra el patrimonio económico, contra fe pública, contra el orden económico y social y contra seguridad pública lo cual se evidenciará luego de consultadas las bases datos establecidas y proporcionadas por organismos o entidades nacionales e internacionales en la lucha contra el terrorismo, narcotráfico, lavado de activos, contrabando y demás delitos conexos, con el fin de garantizar la seguridad la cadena de suministro internacional.

  • Los Socios No haber sido objeto de incidentes de seguridad en la cadena de suministro internacional hechos contrabando, tráfico de divisas, drogas, armas, personas, material radiactivo, entre otros, dentro de los cinco (5) años anteriores a la presentación de solicitud, salvo que, como consecuencia la investigación respectiva, se demuestre la ausencia de responsabilidad.

  • Los socios, accionistas, miembros juntas directivas, representantes legales, contadores, revisores fiscales, representantes aduaneros y los controlantes directos e indirectos del solicitante, durante los cinco (5) años inmediatamente anteriores a la presentación de la solicitud, no hayan representado a empresas que hayan sido objeto cancelación las calidades de autorización, habilitación o registro otorgadas por parte de la Unidad Administrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.

  • No haber sido sancionado con cancelación de autorización, habilitación y demás calidades otorgadas por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, durante los cinco (5) años anteriores a presentación de solicitud.

  • Demostrar solvencia financiera durante los (3) últimos años de operaciones. Los criterios de análisis para la solvencia financiera son:

  • Que los indicadores de liquidez, rentabilidad y ratios de actividad sean positivos.   

  • Que el Índice de Solvencia total sea mayor o igual 1.3 y los niveles de endeudamiento se encuentren controlados. 

  • Que la sociedad no registre perdidas contables y/o fiscales acumuladas en los periodos de análisis y que en el último periodo evaluado refleje utilidad del ejercicio positiva.

  • Que no exista causal de disolución por pérdidas contempladas en la Ley 1258 de 2008, en alguno de los periodos de estudio.

  • Que no exista causal de disolución por pérdidas contempladas en el Código de Comercio según el tipo de sociedad.

  • Que la sociedad solicitante no encuentre dentro de la Ley 1116 del 27 de diciembre de 2006, “por la cual se establece el Régimen de Insolvencia Empresarial en la República de Colombia y se dictan otras disposiciones."

Tenga en cuenta

  • Aplica sólo para organizaciones interesadas en la categoría OEA seguridad y facilitación sanitaria: No haber sido objeto de sanciones impuestas mediante acto administrativo ejecutoriado, proferidas por el Instituto Colombiano Agropecuario ICA, relacionadas con el incumplimiento de las condiciones zoosanitarias y fitosanitarias durante los dos (2) años anteriores a la presentación de la solicitud.

  • Aplica sólo para organizaciones interesadas en la categoría OEA seguridad y facilitación sanitaria: Encontrarse al día en el pago de los servicios y obligaciones legalmente exigibles a favor del Instituto Colombiano Agropecuario ICA o tener acuerdos de pago vigentes sobre dichas obligaciones y estar al día en los mismos.

  • Aplica sólo para organizaciones interesadas en la categoría OEA seguridad y facilitación sanitaria: No haber sido objeto de sanciones sanitarias impuestas mediante acto administrativo ejecutoriado, proferidas por el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA, por el incumplimiento de las buenas prácticas, en las condiciones higiénico, técnico locativas y de control de calidad, y en la capacidad de almacenamiento y acondicionamiento relacionados con los productos de competencia de la Entidad durante los dos (2) años anteriores a la presentación de la solicitud.

Presentar evidencia de cumplimiento de condiciones, en caso que se requiera

La entidad verificará que el solicitante cumpla con:

  • Una vez presenta la solicitud de autorización, las autoridades de control, de acuerdo al ámbito de su competencia verificarán y emitirán pronunciamiento sobre el cumplimiento de las condiciones previas, dentro de los veinticinco (25) días siguientes contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.

Documentos:

  • Evidencias del cumplimiento de las condiciones previas:

En caso de no cumplir alguna de las condiciones previas establecidas en el artículo 6 Decreto 3568 de 2011, modificado parcialmente mediante el Decreto 1894 del 2015, el interesado deberá demostrar el cumplimiento de las condiciones previas dentro del plazo establecido en la resolución reglamentaria, que corresponde a cinco (5) días hábiles siguientes a la recepción de la comunicación de incumplimiento.

Atender la visita de validación de los requisitos mínimos de seguridad establecidos

Dentro de los treinta (30) días siguientes a la notificación de la aceptación de la solicitud de autorización OEA, las autoridades de control realizarán las etapas del trámite de Autorización correspondientes al análisis de la empresa y la visita de validación.

Documentos:

  • Evidencias del cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad: 1 Copia(s)

Anotaciones adicionales: - El interesado en obtener o mantener la autorización como Operador Económico Autorizado, deberá cumplir con todos los requisitos que se adoptan con la Resolución 15 del 2016 y aquellas que la modifiquen o sustituyan, según el tipo de usuario que desea ser autorizado como Operador Económico Autorizado y deberá asegurarse de tener la evidencia objetiva que demuestre el cumplimiento de estos. - Del resultado de la visita de validación, las autoridades de control elaborarán el acta de visita en la que se indicarán las acciones requeridas, cuando sea el caso. El término para el cumplimiento de las acciones requeridas no podrá exceder a treinta (30) días después de finalizada la visita. En casos debidamente justificados el Comité Técnico OEA podrá otorgar prórroga hasta por treinta (30) días más.

Cumplir con las acciones requeridas derivadas de la visita de validación de requisitos mínimos de seguridad, en caso que se requiera

Documentos:

  • Evidencia de los requisitos de seguridad que se incumplen.: 1 Copia(s)

Derivado de la visita de validación de requisitos mínimos de seguridad, las Autoridades de Control pueden establecer acciones requeridas. El interesado debe subsanar estas acciones requeridas dentro del término de treinta días (30) y debe presentar evidencia objetiva del cumplimiento.

Instructivo formato

Información de interés

Como resultado de este servicio obtendrás: Decisión de fondo sobre la solicitud de Autorización como Operador Económico Autorizado.

El plazo para este servicio es: 5 mes(es)

Observaciones: El tiempo de obtención de 5 meses es bajo el supuesto que el solicitante cumpla con todos los requisitos y condiciones que exige la normatividad, de lo contrario el tiempo de obtención puede extenderse conforme los términos previstos en la norma vigente.

Puedes hacer seguimiento de este trámite en:

  • telefónico: 6079999 (ext.: 906021) - lunes a viernes de 9:00 am a 5:00 pm BOGOTA, DISTRITO CAPITAL

  • telefónico: 6079999 (ext.: 906022) - lunes a viernes de 9:00 am a 5:00 pm BOGOTA, DISTRITO CAPITAL

  • correo: oeacolombia@dian.gov.co

  • presencial: En el listado los puntos de atención.