INFOGRAFÍA
A. ¿Quiénes están obligados a presentar?
1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos
2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan superado topes de ingresos.
3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no necesariamente superen topes de ingresos.
4. Demás Entes Públicos
5. Secretarios Generales
6. Consorcios y Uniones temporales
7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada
8. Contratistas en contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.
9. Sociedades Fiduciarias
10. Entidades Financieras
11. Fondos de Cesantías
12. Fondo de Pensiones
13. Deceval
14. Cámaras de Comercio.
15. Bolsas de Valores
16. Comisionistas de Bolsa.
17. Registraduría Nacional del Estado Civil.
18. Notarios
19. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
20. Grupos Empresariales
21. Alcaldes y Gobernadores
22. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden por todo concepto, ingresos ordinarios y extraordinarios incluyendo las ganancias ocasionales.
B. ¿Que deben Presentar?
1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos.
2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos y obligadas a presentar declaración de Rentas y Complementarios o de Ingresos y patrimonio, deberán enviar la información de los siguientes formatos:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1001 | Pagos y Abonos en cuenta y retenciones | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1003 | Retenciones en la fuente que le practicaron | Según literal c) del art. 631 del E.T. |
1004 | Descuentos tributarios Solicitados | Según literal (d) del art. 631 del E.T. |
1005 | Impuesto de IVA descontable | Según literal (e) del art. 631 del E.T. |
1006 | Impuesto de IVA generado | Según literal (f) del art. 631 del E.T. |
1007 | Ingresos Recibidos | Según literal (f) del art. 631 del E.T. |
1008 | Saldos de cuentas por Cobrar | Según literal (I) del art. 631 del E.T. |
1009 | Saldo de Cuentas por Pagar | Según literal (h) del art. 631 del E.T. |
1011 | Información de declaraciones tributarias | Según literal (k) del art. 631 del E.T. |
1012 | Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes | Según literal (k) del art. 631 del E.T. |
2275 | Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional | Según literal (k) del art. 631 del E.T. |
2276 | Información Certificado De Ingresos Y Retenciones Para Personas Naturales Empleados | Según el art. 631-3 del E.T. |
2280 | Mujeres Victima de la Violencia | Según art. 7 Dcto 2733 de 2012, art. 23 Ley 1257 de 2008. |
1647 | Ingresos recibidos para terceros | Según literal (g) del art. 631 del E.T. |
2278 | Información de la Compra de Bonos electrónicos | Según el art. 631-3 del E.T. |
Para personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados adicionalmente:
1010 Información de socios, accionistas, cooperados Según literal (a) del art. 631 del E.T
Para entidades públicas adicionalmente:
2279 Código Único Institucional (CUIN) Entidades
Públicas
Según el art. 631-3 del E.T.
3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos.
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1001 | Pagos y Abonos en cuenta y retenciones | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1011 | Información de declaraciones tributarias | Según literal (K) del art. 631 del E.T |
1012 | Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes | Según literal (K) del art. 631 del E.T |
2275 | Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional | Según literal (K) del art. 631 del E.T |
2276 | Información Certificado De Ingresos Y Retenciones Para Personas Naturales Empleados | Según el art. 631-3 del E.T. |
2280 | Mujeres Victima de la Violencia | Art. 7 Decreto 2733 de 2012, art. 23 Ley 1257 de 2008 |
1647 | Ingresos para terceros | Según literal (g) del art. 631 del E.T. |
2278 | Información de la Compra de Bonos electrónicos | Según el art. 631-3 del E.T. |
Para entidades públicas adicionalmente:
2279 | Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas | Según el art. 631-3 del E.T. |
1009 | Saldo de Cuentas por Pagar | Según literal (h) del art. 631 del E.T. |
4. Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1001 | Pagos y Abonos en cuenta y retenciones | Según literal (b y e) del art.631 del E.T |
1009 | Saldo de Cuentas por Pagar | Según literal (h) del art. 631 del E.T. |
2276 | Información Certificado De Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados | Según el art. 631-3 del E.T. |
2279 | Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas | Según el art. 631-3 del E.T. |
5. Secretarios Generales no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1056 | Pagos o Abonos En Cuenta Por Secretarios | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1009 | Saldo de Cuentas por Pagar | Según literal (h) del art. 631 del E.T. |
2276 | Información Certificado De Ingresos Y Retenciones para Personas Naturales Empleados | Según el art. 631-3 del E.T. |
2279 | Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas | Según el art. 631-3 del E.T. |
6. Consorcios y Uniones temporales
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1043 | Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1045 | Ingresos Recibidos por Consorcios Y Uniones Temporales. | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
1585 | Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales | Según literal (e) del art.631 del E.T. |
| | |
1586 | Impuesto a las Ventas (Generado) E Impuesto al Consumo En Consorcios y Uniones Temporales | Según literal (f) del art.631 del. E.T. |
1587 | Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales | Según literal (i) del art.631 del E.T. |
1588 | Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales | Según literal (h) del art.631 del E.T. |
En ningún caso la información que deba ser reportada por el consorcio y/o unión temporal deberá ser informada por los miembros del consorcio o la unión temporal. | | |
7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1016 | Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas. | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1017 | Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de Administración Delegada | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
1018 | Saldos de cuentas por cobrar a 31 de diciembre en Contratos de Mandato o Administración Delegada | Según literal (i) del art.631 del E.T. |
1027 | Saldos de Cuentas por pagar a 31 de diciembre en Contratos de Mandato o Administración Delegada | Según literal (h) del art.631 del E.T. |
1054 | Impuesto Ventas (descontable) en Contratos de Mandato o Administración Delegada | Según literal (e) del art.631 del E.T. |
1055 | Impuesto Ventas (Generado) e Impuesto al Consumo en Contratos de Mandato o de Administración Delegada | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
En ningún caso la información que deba ser reportada por el mandatario o contratista deberá ser informada por el mandante o contratante. | | |
8. Contratistas en contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1046 | Pagos o Abonos en Cuenta Y Retenciones Practicadas | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1048 | Ingresos Recibidos de Contratos de Asociación Para Explotación Y Exploración Minera. | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
1049 | Impuesto Ventas (descontable) en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera | Según literal (e) del art.631 del E.T. |
1050 | Impuesto Ventas (Generado) en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
1051 | Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera | Según literal (i) del art.631 del E.T. |
1052 | Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera | Según literal (h) del art.631 del E.T. |
9. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1013 | Información de los Fideicomisos que Administran | Según los art. 631-3 del E.T. |
1014 | Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo | Según literal (b y e) del art.631 del E.T. |
1058 | Ingresos Recibidos con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo | Según literal (f) del art.631 del E.T. |
10.Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:
No. De Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1019 | Movimiento En Cuenta Corriente y/o Ahorro | Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T. |
1020 | Información De Inversiones en CDT | Según art.623, 623-1, y 623-2 del E.T. |
1021 | Información De Fondos de Inversión Colectiva | Según art.623 literal a) y 631-3 del E.T. |
1023 | Consumos con Tarjetas de Crédito | Según los art.623 del E.T. |
1024 | Ventas Con Tarjetas De Crédito | Según los art.623del E.T. |
1026 | Préstamos Bancarios Otorgados | Según los art.623-2 (sic) del E.T. |
11. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:
2274 Fondo de Cesantías Según los art.631-3 del E.T.
12. Fondo de Pensiones, adicionalmente debe presentar:
1022 | Fondos de Pensiones Voluntarias | Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T. |
2277 | Fondos de Pensiones Obligatorias | Según los art.623 literal a) y 631-3 del E.T. |
13. Deceval, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
2273 | Depósitos De Títulos Valores Y Rendimientos O Dividendos Cancelados | Según el art. 631-3 del E.T. |
14. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1038 | Información de Las Sociedades Creadas | Según el art.624 del E.T |
1039 | Sociedades Liquidadas | Según el art.624 del E.T |
15. Bolsas de Valores y
16. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1041 | Información De Bolsa De Valores | Según el art.625 del E.T |
1042 | Información De Comisionistas De Bolsas | Según el art.628 del E.T |
17. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1028 | Personas Fallecidas | Según el art.627 del E.T |
18. Notarios, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1032 | Información de Enajenaciones De Bienes y Derechos a Través de Notarias | Según el art.629 del E.T. |
19. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1037 | Elaboración de Facturación por Litógrafos y Tipógrafos | Según el art.629-1 del E.T. |
20. Grupos Empresariales
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1034 | Información De Estados Financieros Consolidados Grupos Económicos | Según el art.631-1 del E.T. |
1035 | Identificación Subordinadas Nacionales | Según el art.631-1 del E.T. |
1036 | Identificación Subordinadas Del Exterior | Según el art.631-1 del E.T. |
21. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1476 | Información Predial | Según el art. 631-3 del E.T. |
1480 | Información Vehículos | Según el art. 631-3 del E.T. |
1481 | Impuesto de Industria y comercio, Avisos y Tableros | Según el art. 631-3 del E.T. |
22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:
Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
1159 | Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales | Art.58 Ley 863 de 2003 y Decreto 4660 de 2007 |
C. Enlace a Cartilla de Presentación de Información por envío de Archivo.
Ver Aquí
D. CALENDARIO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA.
La información exógena tributaria Año Gravable 2017 deberá ser reportada a más tardar en las siguientes fechas, teniendo en cuenta el último dígito del NIT del informante, cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una Persona Jurídica y asimilada o una Persona Natural y asimilada:
GRANDES CONTRIBUYENTES:
ÚLTIMO DÍGITO | FECHA |
5 | 03 de Abril de 2018 |
6 | 04 de Abril de 2018 |
7 | 05 de Abril de 2018 |
8 | 06 de Abril de 2018 |
9 | 09 de Abril de 2018 |
0 | 10 de Abril de 2018 |
1 | 11 de Abril de 2018 |
2 | 12 de Abril de 2018 |
3 | 13 de Abril de 2018 |
4 | 16 de Abril de 2018 |
PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES
ÚLTIMOS DÍGITOS | FECHA |
36 a 40 | 17 de Abril de 2018 |
41 a 45 | 18 de Abril de 2018 |
46 a 50 | 19 de Abril de 2018 |
51 a 55 | 20 de Abril de 2018 |
56 a 60 | 23 de Abril de 2018 |
61 a 65 | 24 de Abril de 2018 |
66 a 70 | 25 de Abril de 2018 |
71 a 75 | 26 de Abril de 2018 |
76 a 80 | 27 de Abril de 2018 |
81 a 85 | 30 de Abril de 2018 |
86 a 90 | 02 de Mayo de 2018 |
91 a 95 | 03 de Mayo de 2018 |
96 a 00 | 04 de Mayo de 2018 |
01 a 05 | 07 de Mayo de 2018 |
06 a 10 | 08 de Mayo de 2018 |
11 a 15 | 09 de Mayo de 2018 |
16 a 20 | 10 de Mayo de 2018 |
21 a 25 | 11 de Mayo de 2018 |
26 a 30 | 15 de Mayo de 2018 |
31 a 35 | 16 de Mayo de 2018 |
La información a suministrar por la Registraduría Nacional del Estado Civil del año gravable
2017 deberá ser presentada a más tardar el primer día hábil del mes de marzo de 2017.
La información a suministrar por los Grupos Empresariales del año gravable 2017 deberá ser presentada a más tardar el último día hábil del mes de junio de 2017.
La información correspondiente al Impuesto Predial, el Impuesto de Vehículos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros del año gravable 2017, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil de mes de junio de 2018.
La información mensual correspondiente a las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán reportar a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto de reporte.
